Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить продавца индивидуальному предпринимателю в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.
Любая должность вводится на основе штатного расписания (ШР). ИП сам решает, какое количество работников ему нужно и сам определяет размер вознаграждения. Речь идет только о сотрудниках, работающим по ТД. Форма ШР может быть любой, но должна обязательно содержать информацию о:
- наименовании работодателя;
- номере и дате документа;
- периоде начала действия ШР;
- общем количестве единиц в штате;
- наименовании структурного подразделения;
- наименовании должности;
- количестве единиц по должности;
- об окладах, надбавках, общей сумме выплат по должности.
Как только вы наняли хотя бы одного сотрудника, в 2024 году у вас появляется обязанность уплачивать за него следующие взносы:
- На пенсионное страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством: перечисляется в инспекцию
- На обязательное медицинское страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование от несчастных случаев и производственных травм: перечисляется в ФСС
Заключив договор с первым работником, действуйте в следующем порядке:
- Зарегистрируйтесь в ФСС. Встать там на учет вы обязаны, если с сотрудником заключен трудовой договор или гражданско-правовой, но предусматривающий, что взносы уплачиваете вы. Для регистрации обратитесь в территориальное отделение Фонда, МФЦ или отправьте необходимые документы через портал госуслуг
- Получите в ФСС уведомление о постановке на учет и информацию о классе риска, размере страхового платежа, а также ваш регистрационный номер
- Уточните в инспекции размер остальных взносов и реквизиты для их перечисления
- Подавайте в ПФР отчеты по формам СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ (ежегодно)
- Подавайте в ФНС единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов (ежеквартально)
- Подавайте в ФСС расчет взносов на травматизм по форме 4-ФСС (ежеквартально)
- Начните уплачивать взносы
Особое условие для получения патента — подача заявления в ИФНС не позднее, чем за 10 дней до начала работы. Для подачи заявления заполните форму 26.5-1, платить госпошлину не потребуется.
Если ИП еще не открыто, можно одновременно подать в инспекцию документы на регистрацию и на получение патента. Но, этот вариант доступен только при соответствии региона работы месту прописки. Если вы планируете работать в другом регионе, заявление на патент придется подавать в местную ИФНС.
Самостоятельная подача заявления включает в себя поиск актуального бланка и подробное изучение правил по заполнению документов. Требования ИФНС к оформлению таких бланков строгие, любая ошибка может привести к отказу в приеме документов.
Проще патент можно назвать заранее оплаченным разрешением на предпринимательскую деятельность. Этот режим налогообложения относится к льготным.
Ряд особенностей патентной системы:
- Стоимость патента и есть налог ПСН. На нем не отражается размер реальной прибыли, цена патента рассчитывается иначе. Каждый регион устанавливает сумму потенциального дохода ИП за выбранный срок и рассчитывает от нее 6% — так определяется стоимость патента для ИП. Ещё, предприниматели с сотрудниками платят НДФЛ и страховые взносы, и по ситуации земельный, транспортный и имущественный налоги.
- Срок действия патента — на выбор ИП, от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года. Можно оформить патент с любой даты.
- Ограничение по доходу с начала года составляет 60 млн рублей. А если ИП совмещает патент с упрощенкой, ограничение рассчитывается от суммированной выручки с обоих режимов.
-
Виды деятельности для применения ПСН прописаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Как правило, патент чаще применяют в сфере бытовых услуг, общепита, мелкого производства. Обратите внимание, что список видов бизнеса для патента в вашем регионе может отличаться, так как у субъектов есть право его корректировать. Некоторые направления деятельности могут быть добавлены, а некоторые — удалены.
Также, убедитесь, что деятельность не относится к запрещенным — изучите п. 6 ст. 346.43 НК РФ. К примеру, на ПСН запрещена торговля лекарствами и обувью. - Ограничение по средней численности работников. Максимум допускается 15 человек в течение налогового периода. Учитывается персонал, занятый во всех видах деятельности ИП (в том числе сотрудники по договорам подряда и внешнего совместительства).
- Ограничения регионов. Обратите внимание на региональные ограничения — субъекты могут корректировать допустимое количество транспорта, максимальную площадь торговой точки или зала общепита, географию действия патента и пр.
- Отчетность на ПСН вести не нужно, за исключением Книги учета доходов и стандартной отчетности за персонал.
- Налоговую декларацию ИП на патенте не подают.
Кратко: порядок работы с самозанятым
Чтобы обезопасить себя от штрафных санкций при работе с самозанятым, работодателю нужно:
- Убедиться в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Сделать это можно через сайт ФНС.
- Проверить, чтобы специалист не работал в компании работодателя в последние два года.
- Составить гражданско-правовой договор. При этом нужно обратить внимание на особенности договора, а также закрывающих документов. В тексте надо прописать, что исполнитель является самозанятым, должен выдавать чеки на оказываемые услуги и сообщать об утрате статуса самозанятого работодателю.
- Подобрать финансовый инструмент для оплаты услуг исполнителя. Большинство РКО тарифицирует платежи самозанятым как физлицам, но, как правило, это невыгодно и ограничено в лимитах. Можно воспользоваться сервисом, автоматически формирующим отчеты, счета, акты, производящим выплаты и контролирующим статус специалиста.
- После оформления самозанятого ИП остается только контролировать собственный статус и лимиты по доходам, а также актуальность чеков, предоставленных исполнителем, и другие финансовые моменты.
Дата реализации на ОСНО (для начисления НДС и налога на прибыль)
Торговцы с выручкой более 200 млн. руб. в год применяют ОСНО, у них возникают разные заморочки с датой признания доходов для начисления НДС и налога на прибыль при торговле через маркетплейс. Покупатель магазина вправе на выбор вначале оплатить товар картой, а потом его забрать или сделать заказ на условиях постоплаты, также возможен возврат товара после его выкупа, все эти ситуации имеют нюансы.
У продавца товара на общем режиме налоговая база по НДС возникает на наиболее раннюю из дат: дата отгрузки или дата получения предоплаты. Если имеет место предоплата, то налоговая база определяется дважды на дату получения аванса и затем на дату отгрузки. НДС по возвращенным товарам (или не выкупленным товарам) продавец может принять к вычету по общим правилам.
Под датой отгрузки (передачи) товаров для целей НДС нужно понимать дату фактической отправки (передачи для отправки) товаров от продавца к покупателю. При этом момент перехода права собственности на отгруженные (переданные) товары значения не имеет (письма Минфина № 03-07-11/7135 от 11.03.2013 года, № 07-02-06/14 от 09.02.2011 года).
В таком случае днем отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, который оформлен на покупателя (письма Минфина № 03-07-08/19635 от 16.03.2020 года, № 03-07-15/57115 от 06.10.2015 года, № 03-07-11/80 от 23.03.2012 года, ФНС № ГД-4-3/17114 от 01.10.2015 года).
Если сначала имеет место предоплата (человек на маркетплейсе вначале картой оплатил товар), то на дату получения предоплаты вы обязаны начислить НДС.
Если же отгрузка на условиях постоплаты, то в момент отгрузки (передачи транспортной компании) вам необходимо начислять НДС.
С выручкой для налога на прибыль дела обстоят иначе, ее необходимо признать в момент перехода права собственности на товар (п. 3 ст. 271 НК РФ). Таким моментом является фактическая передача товара покупателю (то есть момент, когда товар будет ему доставлен или когда покупатель заберет его из пункта самовывоза).
Как документально подтвердить, что при передаче товара на склад маркетплейса у вас еще не происходит реализация товара
При передаче товаров со склада организации на склад маркетплейса-посредника, которым выступает интернет площадка Wildberries, можно составить накладную по форме № ТОРГ-12, в которой следует указать, что товары передаются на реализацию по посредническому договору, сделав об этом соответствующую отметку, например, «на комиссию».
Если маркетплейс не подписывает ваши товарные накладные, то оформите передачу товара со своего склада актом приема-передачи с пометкой «для продажи на маркетплейс» или «без перехода прав собственности». Бланк такого акта вы вправе разработать самостоятельно и утвердить в своей учетной политике, он может не содержать обязательной подписи принимающей стороны.
Наряду с актом передачу товара подтвердят ведомости приемки товара, опубликованные на портале торговой площадки, а также документы, подписанные перевозчиками. Все эти документы в совокупности подтвердят факт передачи товара на комиссию и снимут у вас риск, связанный с документальным подтверждением того что товар еще не был вами реализован, а лишь передан посреднику для размещения в интернет-магазине.
Инструкция: как оформить продавца в ИП в 2024 году
Оформление продавца в ИП в 2024 году имеет гражданско-правовой характер и требует соблюдения определенных правил и процедур. Для правильного оформления продавца в ИП необходимо следовать данной инструкции:
1. Составляем документальный пакет.
Первым шагом является сбор всех необходимых документов, которые позволят оформить продавца. Такие документы могут включать:
- Паспорт продавца.
- Свидетельство о регистрации ИП.
- Договор между ИП и продавцом.
- Трудовой договор (если требуется).
- Прочие документы в зависимости от индивидуальных требований и характера деятельности.
2. Оформляем договор.
Материальная ответственность продавца
Как правило, в договоре с продавцом-ИП прописываются все условия и обязанности, включая и материальную ответственность. Это гражданско-правовой документ, который детально регламентирует взаимоотношения сторон и устанавливает права и обязанности работника, в том числе и ответственность за возможные убытки.
Согласно действующему законодательству, размер суммы материальной ответственности продавца-ИП не может превышать 10% от его заработка за каждый отдельный случай причинения ущерба.
Если продавец-ИП работает по трудовому договору, то его материальная ответственность может быть установлена только путем заключения дополнительного соглашения к трудовому договору. В этом случае важно составить договор правильно и понятно, чтобы избежать проблем в будущем.
Если продавец-ИП работает по договору подряда или гражданско-правовому договору, то условия материальной ответственности лучше оформить в отдельном документе — договоре на оказание услуг. В нем указываются все условия и принципы возмещения ущерба, а также порядок его определения.
Необходимо помнить, что если срок действия договора с продавцом-ИП истек или он не был оформлен в письменной форме, то материальная ответственность продавца не имеет юридической силы, и работодатель не сможет потребовать от продавца возмещение причиненного ущерба.
Для избежания подобных ситуаций и неопределенностей рекомендуется составлять договор с продавцом-ИП срочным и на определенный срок. В документе должно быть четко прописано, какая ответственность предполагается при неисполнении условий договора или причинении ущерба.
Важно всегда проводить инструктаж и обучение продавца-ИП по правилам работы и поведения с товарами и деньгами. Это позволит снизить риск причинения ущерба и повысить ответственность работника за его действия.
Составление договора с продавцом-ИП, в том числе и условий материальной ответственности, является важным этапом для начинающих предпринимателей. Соблюдение всех правил и требований поможет избежать конфликтов и неопределенностей в будущем.
Если продавец не оформлен у ИП
Если продавец не оформлен у индивидуального предпринимателя, то отношения между ними имеют характер гражданско-правового договора. В таком случае необходимо составлять договор на оказание услуг или договор поставки товаров, в зависимости от характера деятельности предпринимателя.
В договоре должны быть четко определены условия работы, права и обязанности продавца и предпринимателя. Договор должен быть оформлен в письменной форме, подписан сторонами и иметь дату составления.
Срок договора может быть как срочным, так и не ограниченным. В случае срочного договора указывается его длительность.
Хорошей практикой является оформление договора на определенный срок, например, до конца года, с возможностью его продления на следующий год. Такая практика позволяет обеим сторонам иметь ясные правила и условия для работы в будущем.
В договоре также должна быть указана ответственность продавца за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по договору. Это может быть штрафная санкция или возмещение материального ущерба.
Кроме договора, необходимо иметь документальное подтверждение того, что продавец является работником предпринимателя. В качестве такого документа может выступать инструкция, в которой указываются основные правила и требования к работнику.
Если продавец будет и документально оформлен, и оформлена трудовая книжка, то отношения между ним и предпринимателем будут иметь характер трудового договора вместо гражданско-правового.
В образце договора, оформленного между продавцом и ИП, можно указать срок действия до конца текущего года, например, до 31 декабря 2024 года. Такие образцы можно найти в интернете или обратиться за консультацией к специалистам.
Важно помнить, что если продавец работает на ИП по трудовому договору, то он имеет защиту со стороны трудового законодательства и может обратиться в суд в случае нарушения его прав или необоснованного увольнения. Также продавец может пройти испытательный срок, который должен быть согласован и оформлен в договоре.
Как оформить продавца на испытательный срок
Для оформления продавца на испытательный срок необходимо следовать определенным должностным инструкциям и общим положениям. Одним из важных моментов является разработка должностных инструкций, которые должны описывать основные обязанности и требования к должности продавца.
Инструкция должна включать общие положения, которые содержат информацию о структуре организации, руководстве, системе оплаты и т.д. Также необходимо учесть специфику работы продавца и описать основные обязанности, включая прием и расстановку товара, консультирование покупателей, оформление товарных ценников и др.
На испытательный срок продавца должны быть прописаны следующие положения:
- Оценка квалификации и компетенции продавца;
- Управление временем и работой, подчиненных, решением проблем;
- Работа в команде и соблюдение внутренних правил компании;
- Контроль качества обслуживания клиентов и выполнения задач;
- Первоочередные ответственности и критерии оценки работы продавца;
- Срок испытательного срока и возможные последствия его окончания.
За что несет ответственность продавец?
Продавец продовольственных товаров несет ответственность за выполнение своих обязанностей в соответствии с должностной инструкцией. Он должен строго соблюдать установленные общие положения и положения, регламентирующие его работу.
Продавец должен соблюдать правила оформления и предоставления товаров, внимательно и ответственно проверять их качество и соответствие требованиям. В случае выявления некачественного или истекшего срока годности товара, продавец обязан немедленно сообщить об этом и предоставить покупателю альтернативные варианты или вернуть деньги.
Продавец также несет ответственность за сохранность товара и материальных ценностей. Он должен аккуратно обращаться с товарами, учитывать их количество и качество, а также вести учет и контроль за продажами и остатками товара.
Важным аспектом ответственности продавца является соблюдение правил и норм безопасности при осуществлении своей деятельности. Он обязан следить за порядком и чистотой на рабочем месте, соблюдать правила хранения и эксплуатации оборудования, а также предотвращать возможные аварийные ситуации.
В случае нарушения обязанностей или правил работы, продавец может нести ответственность в соответствии с трудовым законодательством и внутренними правилами организации.
Выбор налогообложения и учетная политика
При открытии индивидуального предпринимателя в 2024 году, следует обратить внимание на выбор налогообложения и учетную политику. Они играют важную роль в формировании налоговой нагрузки и управлении финансами.
Для ИП предусмотрены два основных режима налогообложения: упрощенная система (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
УСН подразделяется на несколько видов, включая доходы минус расходы, доходы минус расходы плюс НДС, а также единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
При выборе налогообложения необходимо учитывать тип деятельности ИП, доходы и расходы, размер выручки, а также наличие сотрудников. Кроме того, следует учесть возможные ограничения, сроки и суммы уплаты налогов в выбранном режиме.
Учетная политика – это совокупность правил и принципов, которые ИП обязано соблюдать при учете финансовой информации и составлении отчетности. Учетная политика определяет порядок учета доходов и расходов, оценки активов и обязательств, формирования резервов, а также порядок ведения бухгалтерского учета.
Выбор учетной политики также зависит от вида деятельности, размера предприятия и других факторов. Учетная политика должна соответствовать требованиям законодательства и обеспечивать корректное отражение финансового состояния ИП.
При открытии ИП в 2024 году необходимо подробно изучить доступные режимы налогообложения и составление учетной политики. Решение следует принимать с учетом специфики деятельности, финансовых возможностей и стратегии развития. Консультация специалистов и бухгалтеров также может быть полезной для принятия обоснованного решения.